Page 26 - Jewellery Review - Life Style JR200 Autum

未兩綢繆 財 能享受

2021 年 起 BNO 居 留 簽證（Hong Kong BNO 如果保留自住物業，由於土地物業普遍受所有地
Visa）申請人最快可以以 5+1 的方式取得英藉移民。現 的法律約束，建議獨立準備一份處理該業權承傳的遺
時移民英國的門檻大減，吸引很多計劃移民的朋友申 囑，以減少遺產受益人在跨境處理承辦時所需的程序
請。不過，英國與香港的稅制相距甚遠，如何處理現 及時間。
時持有的資產，以及把握最佳時機，做好理財規劃的
保險方面，人壽及危疾保險由於理賠上和地域性
準備。
沒有太大關係，可以繼續保留；至於有現金價值的人
壽保險、年金、儲蓄保險等，如果提取時為英國居民，
便需為增值部分繳交個人所得稅，解約與否需考慮保
英國採取全球徵稅
單現時的情況和未來的預期回報。最後是醫療保險，
英國稅制比香港複雜且涵蓋範圍較廣，英國採取 理賠和居住地關係較大，如果受保範圍函蓋英國當地，
全球徵稅，香港則為地域徵稅。若你一年在英國居住 便建議盡量保留，因為年齡及已有病歷可能令在當地
超過 183 日，就會成為當地的稅務居民，在英國及海 重新投保困難及支付更高或額外的保費。
外的收入及資產增值都需要徵稅。英國的稅務年度是
由每年 4 月 6 日開始，在這段期間所做的買賣都計算
在該稅務年度內，建議提早 1 至 2 年重組資產。移民 遺產稅
人士若想減少稅務支出，宜先處理有關資產買賣。
資產完成初步整理後，便可以進一步考慮如何通
過不同的理財工具進行稅務規劃。現時英國的個人遺
產稅要按 40% 徵稅。如果在生前轉贈給子女，這些資
沽出已有資本增值的投資產品
產的確可以避開遺產稅，但需要在離世前 7 年進行，
若有意移民英國，宜考慮沽出已有資本增值的金 否則依然會按比例被徵稅。
融產品或物業，以免在成為英國居民（Resident）後，
最常見的做法是通過在英國以外成立離岸信託，
需要繳付高達 20% 的資產增值稅。因為英國資產增值
在移民前先行將資產轉到信託名下，合法延遲甚至減
稅是以購入價計算，若你在 20 年前買入一個物業，到
低增值稅，同時逐步提取資金運用，避免日後子女被
了英國亦沒有出售。若你成為稅務居民後出售單位，
徵收遺產稅。
當局會把該物業過去 20 年的升幅計入資產增值的部
分。 英國稅務複雜，建議
找適合的財務策劃師咨
詢。

特許財務策劃師：陳國基